Um tema muito discutido no mundo dos negócios é a análise financeira de projetos. Porém, hoje em dia, com o mercado competitivo em que nos encontramos, é necessário não apenas falar ou registrar, mas colocar a análise financeira de projetos em prática e realizá-la antes de investir.
A intenção é que você tenha um investimento com o máximo de segurança por meio de um bom planejamento estratégico e aproveitamento nos resultados finais.
Então, se você procura por formas de deixar o seu negócio eficiente e competitivo, veja o texto abaixo, ele é para você!
Por que fazer a análise financeira de projetos?
Fazer uma análise financeira de projetos e mensurar o retorno de investimento financeiro é uma preocupação de muitos gestores de empresas. Afinal, todos procuram otimizar os processos, reduzir custos e, cada vez mais, alcançar melhores resultados.
Por isso, é importante pensar na empresa de forma analítica e integrada: uma mudança em um setor pequeno, pode trazer uma transformação inesperada em vários outros setores.
Quando analisamos a viabilidade econômico-financeira de um projeto, estimamos as perspectivas de desenvolvimento e desempenho do produto e do serviço e os resultados das ações.
Um exemplo simples na área de recursos humanos: você resolve fazer um remanejo de colaboradores, essa é uma mudança que, quando bem pensada, pode gerar lucros ou, caso contrário, se feita sem um planejamento, pode trazer problemas.
Com uma boa análise, você poderá medir se um determinando investimento será viável ou não. Além disso, o investidor poderá encontrar e eliminar aqueles projetos que não compensam e direcionar o seu esforço para iniciativas mais promissoras.
Quais técnicas usar?
Para um bom aproveitamento, o melhor é escolher qual técnica se adapta melhor aos seus planos, veja as opções que trouxemos para você e as analise:
Payback
Esse é um termo muito conhecido entre os gestores de empresas, pois é uma técnica muito importante para as finanças do negócio. Payback é um indicador para calcular o período de retorno de investimento em um projeto desde a aplicação inicial.
Como funciona?
O cálculo do payback envolve uma fórmula simples e exige um planejamento eficiente para o fluxo de caixa. Primeiramente, é necessário registrar todos os custos do investimento, isso inclui funcionários, despesas administrativas, equipamentos e outros.
Como calcular?
Depois, considerando um período médio, seis meses, por exemplo, por meio de um demonstrativo, define-se o resultado médio mensal do fluxo de caixa.
Após, divide-se o investimento inicial pelo resultado médio. Logo: PB (payback) = investimento inicial/resultado médio do fluxo de caixa.
Vamos supor que uma empresa investiu R$ 50.000 e o resultado médio mensal de seu fluxo foi R$ 2.000, então: PB = 50.000 / 2.000 = 25 meses, ou seja, 2 anos e 1 mês
Com o payback, você pode simplificar as contas, encontrando um valor base e um prazo para obter ganho em relação ao investimento inicial. Nos primeiros meses de um projeto, os valores podem não ser tão altos, ou aparecerem negativos, mas com os resultados dos meses seguintes, será possível encontrar uma melhoria.
ROI
Como funciona?
O ROI ou retorno sobre o investimento é um dos métodos tradicionais de calcular valores e um dos mais eficazes. Ele tem a função de medir a geração de lucros em uma empresa sobre os projetos disponíveis. Pode ser chamado também de indicador da relação do capital investido e retorno obtido.
Como calcular?
Para calcular o ROI, é simples. Leve em consideração dois fatores: o investimento feito e o ganho alcançado. Veja a fórmula:
ROI = (Ganho – investimento) / Investimento.
Para ficar claro, acompanhe o seguinte exemplo: a empresa N investiu R$ 25.000 em um novo equipamento mais tecnológico, rápido e efetivo. Mas é necessário ter um ganho com esse investimento. Vamos supor que o ganho obtido por essa empresa tenha sido de R$80.000 após a execução da nova estratégia.
Assim, aplicaremos da seguinte forma: ROI = (80.000 – 25.000) / 25.000 = 2,2.
Podemos concluir, com esse resultado, que a empresa, ao implantar o novo sistema, obteve 2,2 vezes o valor inicial. Se precisar transformar esse valor em percentual, é só multiplicar por 100. Assim, o retorno sobre o investimento no projeto foi de 220%.
Cálculos como esse devem ser feitos sempre que possível para avaliar os lucros e os prejuízos relacionados aos investimentos feitos, essa é uma maneira de se manter seguro e preservar os bons resultados.
A análise constante pela fórmula de ROI permite que você saiba qual projeto da empresa valorizar, já que é possível descobrir aquele que contribuiu mais para seus objetivos. Ademais, ela permite um melhor direcionamento para todos os trabalhadores e suas funções. Com o resultado do ROI, as escolhas ficarão mais certas, pois serão baseadas em dados reais, para tomadas de decisões mais assertivas.
TIR
Como funciona?
A TIR é a Taxa Interna de Retorno de um empreendimento, essa é uma medida que expressa em percentual o quanto o projeto de investimento rende, considerando, também, a análise de fluxo de caixa. A TIR é a taxa que zera o valor do VPL, ou seja, o valor presente líquido. O ideal nesse cálculo é trazer para zero todos os fluxos de caixa e somá-los ao investimento inicial.
Como calcular?
A fórmula TIR, dependendo do tempo de análise, não poderá ser calculada à mão, provavelmente, será necessário o auxílio de uma calculadora financeira ou excel.
Por exemplo, uma empresa tem um investimento de R$ 100.000 ocorridos na data zero. Se formos analisar em um prazo de 3 anos, com um fluxo de caixa anual de R$ 30.000 no primeiro ano, R$40.000 no segundo ano e R$50.000 no terceiro ano, veremos se o projeto será aceito ou não.
Para fazer o cálculo, é necessário o uso da tabela ou da função “=TIR” no Microsoft Excel, assim, você conseguirá chegar a um resultado para a taxa interna. No excel, a aplicação, após inserir esses dados nas linhas, seria resolvida pela fórmula “=TIR(B2:B5)” e como resultado temos: 8,9%, sendo esse um projeto que vale o investimento.
Acima, você pôde ver várias formas de controle de investimento. É importante compreender que é necessário usar diferentes técnicas como modo de análise para ter a maior exatidão possível em suas decisões, ações, metas, objetivos, planejamentos e produtividade.
E então? Notou como a análise financeira de projetos pode oferecer a você grandes vantagens de controle e eficiência? Gostaria de saber mais sobre o assunto, transformar os resultados para melhor e buscar as soluções adequadas? Então, entre em contato conosco e busque a excelência de seu empreendimento!
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